(资料图片仅供参考)

1、这个情况，你可以做帐务处理，也可以不做帐务处理。

2、只是在纳税申报时填在未开票收入栏中，下月申报时，再以负数填列。

3、 如果入帐时 借：应收帐款 　　贷：主营业务收入 　　　　应交税金-应交增值税-销项税额 到9月份开票时，先红冲原分录 借：应收帐款（红数） 　　贷：主营业务收入（红数） 　　　　应交税金-应交增值税-销项税额（红数） 再根据发票处理如下： 借：应收帐款或银行存款 　　贷：主营业务收入 　　　　应交税金-应交增值税-销项税额。

本文分享完毕，希望对大家有所帮助。